Штраф для ИП зависит от того, как закон квалифицирует предпринимателя в конкретной статье. По общему правилу ИП отвечает по КоАП РФ как должностное лицо (примечание к ст. 2.4 КоАП РФ), но в некоторых составах — как организация: например, за повторную незаконную обработку персональных данных и за неподачу уведомления в Роскомнадзор (примечание к ст. 13.11 КоАП РФ). Налоговые штрафы по НК РФ для ИП и организаций одинаковые. Ниже — суммы на сентябрь 2026 года со ссылками на нормы, а после таблицы — как штраф снизить, заменить предупреждением или оплатить со скидкой.
Таблица штрафов для ИП в 2026 году
В колонке «ООО» — санкция для организации: так видно, насколько ответственность ИП мягче. Если сумма одна на обе колонки, закон не различает ИП и организации.
| Нарушение | Штраф для ИП | Для сравнения: ООО | Норма |
|---|---|---|---|
| Касса: расчёт без кассы, чек не пробит | 1/4–1/2 суммы расчёта, но не менее 10 000 ₽ | 3/4–100% суммы расчёта, не менее 30 000 ₽ | ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ |
| Касса: повторно, если без кассы прошло 1 млн ₽ и больше | приостановление деятельности до 90 суток | то же | ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ |
| Касса не соответствует требованиям или применяется с нарушением порядка | предупреждение или 1 500–3 000 ₽ | предупреждение или 5 000–10 000 ₽ | ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ |
| Покупателю не выдан чек — бумажный или электронный | предупреждение или 2 000 ₽ | предупреждение или 10 000 ₽ | ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ |
| Продажа товара без маркировки «Честный знак» или с нарушением порядка маркировки | 5 000–10 000 ₽ с конфискацией товара | 50 000–300 000 ₽ с конфискацией | ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ |
| Декларация сдана позже срока | 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, не более 30% и не менее 1 000 ₽ | п. 1 ст. 119 НК РФ | |
| Налог не уплачен из-за занижения базы или ошибки в расчёте | 20% от неуплаченной суммы, при умысле — 40% | ст. 122 НК РФ | |
| Не представлены документы по требованию налоговой | 200 ₽ за каждый документ | п. 1 ст. 126 НК РФ | |
| Не сдана статистическая отчётность | 10 000–20 000 ₽ | 20 000–70 000 ₽ | ч. 1 ст. 13.19 КоАП РФ |
| Работник без трудового договора или по договору ГПХ вместо трудового | 5 000–10 000 ₽ | 50 000–100 000 ₽ | ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ |
| То же повторно | 30 000–40 000 ₽ | 100 000–200 000 ₽ | ч. 5 ст. 5.27 КоАП РФ |
| Зарплата выплачена с опозданием или не полностью | предупреждение или 1 000–5 000 ₽ плюс компенсация работнику | предупреждение или 30 000–50 000 ₽ плюс компенсация | ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ; ст. 236 ТК РФ |
| Другие нарушения трудового законодательства: нет графика отпусков, правил внутреннего распорядка и т. п. | предупреждение или 1 000–5 000 ₽ | предупреждение или 30 000–50 000 ₽ | ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ |
| Реклама в интернете без маркировки (без токена erid) | 100 000–200 000 ₽ | 200 000–500 000 ₽ | ч. 16 ст. 14.3 КоАП РФ |
| Ненадлежащая реклама: недостоверные сведения, нет пометки «Реклама» | 4 000–20 000 ₽ | 100 000–500 000 ₽ | ч. 1 ст. 14.3 КоАП РФ |
| Персональные данные обрабатываются без законного основания | 50 000–100 000 ₽ | 150 000–300 000 ₽ | ч. 1 ст. 13.11 КоАП РФ |
| То же повторно | 300 000–500 000 ₽ (как организация) | 300 000–500 000 ₽ | ч. 1.1 ст. 13.11 КоАП РФ |
| Не подано уведомление в Роскомнадзор об обработке персональных данных | 100 000–300 000 ₽ (как организация) | 100 000–300 000 ₽ | ч. 10 ст. 13.11 КоАП РФ |
Касса и чеки: за что штрафуют ИП
Самый частый состав — расчёт без кассы. Штраф считается от суммы, прошедшей мимо чека, поэтому при крупных продажах он быстро превышает минимальные 10 000 ₽. Повторное нарушение, если без кассы прошло 1 млн ₽ и больше, грозит приостановлением деятельности на срок до 90 суток (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ). Отдельно наказывают за кассу, которая не соответствует требованиям, и за невыданный чек — здесь закон допускает предупреждение.
От штрафа по частям 2, 4 и 6 ст. 14.5 КоАП РФ освобождают, если ИП сам письменно сообщил в налоговую о нарушении и исправил его до вынесения постановления, а налоговая на тот момент о нарушении не знала (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ). На практике это означает пробить чек коррекции и направить сообщение сразу, как ошибка обнаружена.
Законопроект № 1096244-8 о кратном повышении этих штрафов Госдума приняла в первом чтении 11 февраля 2026 года; на 26 октября 2026 года второе чтение не состоялось — 1 октября ответственным за него назначен комитет по уголовному и административному законодательству. Пока он не стал законом, действуют суммы из таблицы.
Маркировка: штраф плюс конфискация
За продажу товара без маркировки «Честный знак» или с нарушением порядка маркировки ИП платит 5 000–10 000 ₽, но главная потеря — конфискация партии: её стоимость обычно в разы больше штрафа (ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ). Если оборот немаркированного товара достигает крупного размера, возможна уголовная ответственность по ст. 171.1 УК РФ. Перед продажей проверьте, входит ли товар в перечень обязательной маркировки и передаются ли коды в систему при продаже через кассу.
Налоги и отчётность
Налоговые санкции для ИП и организаций одинаковые. Просроченная декларация стоит 5% от налога по ней за каждый месяц, но не меньше 1 000 ₽ — даже если налог нулевой (п. 1 ст. 119 НК РФ). Неуплата налога — 20% от суммы, а при доказанном умысле — 40% (ст. 122 НК РФ). За каждый документ, не представленный по требованию инспекции, — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ); на ответ отводится 10 рабочих дней (п. 3 ст. 93 НК РФ).
С 1 октября 2026 года налоговый штраф инспекция снижает по шкале: одно смягчающее обстоятельство — вдвое, два — в четыре раза, и так до десяти раз при пяти обстоятельствах (п. 3 ст. 114 НК РФ; приказ ФНС от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514@). Для ИП чаще всего подходят такие: декларация или ответ на требование опоздали не больше чем на три рабочих дня; налог занижен по неосторожности в пределах 10% его суммы за период; тяжёлое материальное положение — потеря дохода, болезнь, иждивенцы. Отдельно штраф уменьшают тем, кто подал уточнённую декларацию и погасил недоимку с пенями до рассмотрения дела. Каждое обстоятельство нужно подтвердить документами, а то, что нарушение совершено впервые, само по себе не засчитывают. Шкалу и условия мы разобрали в статье о налоговых проверках в 2026 году.
Опаснее штрафа бывает блокировка счёта: если декларация не сдана в течение 20 рабочих дней после срока, налоговая вправе приостановить операции по счёту (п. 3 ст. 76 НК РФ). Как проверить блокировку и снять её, мы разобрали в статье «Блокировка счёта налоговой». Споры о доначислениях и штрафах по итогам проверок ведёт налоговый юрист.
За несданную декларацию или расчёт налоговая может приостановить операции по счёту ИП — как снять блокировку за один день, разобрано в статье «Блокировка счёта налоговой: как проверить по ИНН и снять».
Работники: оформление и зарплата
ИП с наёмными работниками отвечает по ст. 5.27 КоАП РФ по тем же правилам, что и организация, только суммы ниже. Самый дорогой состав — работа без трудового договора или по договору ГПХ, который на деле регулирует трудовые отношения: 5 000–10 000 ₽ за первое нарушение и 30 000–40 000 ₽ за повторное (ч. 4 и 5 ст. 5.27 КоАП РФ). Инспекция обычно узнаёт о нём из жалобы самого работника — как такие жалобы подают, мы разобрали в статье о жалобе в трудовую инспекцию на работодателя. Если вы работаете с самозанятыми, проверьте договоры на признаки трудовых отношений — подробно в разборе рисков переквалификации договора с самозанятым. Договор и акт под вашу сделку с проверкой исполнителя по ИНН соберёт сервис «Договор с самозанятым».
За задержку зарплаты, кроме штрафа, ИП платит работнику компенсацию — не ниже 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки. Обязанность возникает независимо от вины работодателя и от того, просил ли работник (ст. 236 ТК РФ).
Пример: задержка зарплаты трём сотрудникам
Фонд оплаты труда — 240 000 ₽ в месяц (три сотрудника по 80 000 ₽), зарплата выплачена на 20 дней позже срока. Компенсация по ст. 236 ТК РФ при ключевой ставке 14% годовых (действует с 27 июля 2026 года, сохранена решением Банка России 23 октября 2026 года): 240 000 × 14% / 150 × 20 = 4 480 ₽. К ней добавляется штраф по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ — до 5 000 ₽. Свой расчёт можно сделать в калькуляторе компенсации за задержку зарплаты.
Как проходят проверки по жалобам работников и что смотрит инспектор — в статье «Проверка трудовой инспекции в 2026 году».
Реклама и персональные данные: самые крупные штрафы
По этим составам ИП рискует больше всего. Реклама в интернете без токена erid обходится ИП в 100 000–200 000 ₽ за нарушение (ч. 16 ст. 14.3 КоАП РФ). Проверить креатив перед публикацией можно бесплатно в сервисе проверки рекламы на маркировку, а о токенах и отчётности в ЕРИР подробно — в статье «Штраф за рекламу без маркировки».
С персональными данными важно, как квалифицируют ИП. За первое нарушение правил обработки он платит как должностное лицо — 50 000–100 000 ₽ (ч. 1 ст. 13.11 КоАП РФ). Но за повторное нарушение, неподанное уведомление в Роскомнадзор и утечки ИП с 30 мая 2025 года отвечает как организация (примечание к ст. 13.11 КоАП РФ): только за отсутствие уведомления — 100 000–300 000 ₽, за утечки — миллионы рублей. Что нужно сделать, чтобы сайт и CRM соответствовали закону № 152-ФЗ, — на странице юрист по персональным данным.
Подробнее о запретах — «Какая реклама запрещена в 2026 году», о документах для сайта — «Политика конфиденциальности для сайта 2026».
Как снизить штраф или заменить его предупреждением
- Предупреждение вместо штрафа. Если нарушение совершено впервые, не причинило вреда и не создало угрозы, субъекту малого бизнеса штраф заменяют предупреждением (ст. 4.1.1 КоАП РФ). Как проходит проверка Роспотребнадзора и что она проверяет — в отдельной статье. Правило не действует для составов, перечисленных в ч. 2 этой статьи.
- Скидка 50%. По многим составам, выявленным при госконтроле, штраф можно оплатить в половинном размере в течение 20 дней после вынесения постановления (ч. 1.3-3 ст. 32.2 КоАП РФ). Проверьте, есть ли такая оговорка в постановлении.
- Штраф ниже минимума. Если нижняя граница штрафа высокая, при исключительных обстоятельствах — например, тяжёлом финансовом положении и устранённом нарушении — его вправе снизить, но не более чем вдвое (ст. 4.1 КоАП РФ).
- Налоговый штраф — по шкале. Скидки за быструю оплату для штрафов по НК РФ нет, но при смягчающих обстоятельствах инспекция уменьшает штраф в 2–10 раз — с 1 октября 2026 года по шкале ФНС (п. 3 ст. 114 НК РФ, приказ от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514@). Заявите о них в возражениях на акт и приложите документы.
- Малозначительность. Если нарушение формальное и не создало угрозы, производство можно прекратить с устным замечанием (ст. 2.9 КоАП РФ).
- Сроки. Постановление обжалуют в течение 10 дней со дня получения копии (ч. 1 ст. 30.3 КоАП РФ). Привлечь к ответственности за трудовые нарушения и нарушения правил применения кассы можно в течение года (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ), за налоговые правонарушения по НК РФ — в течение трёх лет (ст. 113 НК РФ).
Документы, которые защищают ИП от штрафов
Проверьте, что из базового набора у вас уже есть. Каждый пункт закрывает конкретный состав из таблицы штрафов выше.
- Договоры с контрагентами. Собственная форма договора поставки или оказания услуг с условиями о сроках, приёмке, неустойке (ст. 330 ГК РФ), порядке претензий и подсудности. Реестр договоров с датами окончания.
- Кадровые документы. Трудовые договоры (для микропредприятий допустима типовая форма, утверждённая Правительством, — тогда ПВТР и положение об оплате труда можно не принимать, ст. 309.2 ТК РФ), приказы о приёме, график отпусков, согласия на обработку персональных данных работников, сведения о трудовой деятельности в СФР.
- Персональные данные клиентов. Политика обработки на сайте (ч. 2 ст. 18.1 Закона № 152-ФЗ), форма согласия на обработку и на рассылку, уведомление Роскомнадзора об обработке (ст. 22 Закона № 152-ФЗ), договоры с подрядчиками, которым передаются данные (CRM, доставка).
- Реклама. Договор с блогером или площадкой, регистрация креативов в ОРД с получением токена, пометка «Реклама» и указание рекламодателя (ст. 18.1 Закона № 38-ФЗ), архив креативов с датами.
- Налоги и отчётность. Уведомление о выбранной системе налогообложения, календарь отчётности с ответственным лицом, порядок ответа на требования ФНС в 10 рабочих дней (п. 3 ст. 93 НК РФ).
- Претензионная работа. Шаблон претензии и ответа на претензию, журнал входящей корреспонденции с датами получения — от них считаются сроки ответа.
Если по трём и более пунктам ответ «нет» или «не уверен», разовая консультация не решит проблему: документы нужно готовить комплексом, а затем поддерживать в актуальном состоянии. Именно это и есть содержание абонентского сопровождения для микробизнеса. Кадровый блок при этом лучше закрывать со специалистом по трудовому праву, налоговый — с налоговым юристом.
Как устроен юридический аутсорсинг для ИП и ООО и что входит в абонентскую плату — на странице услуги.
Частые вопросы
Какие штрафы грозят ИП без сотрудников?
Касса и чеки (от 10 000 ₽ за расчёт без кассы), маркировка (5 000–10 000 ₽ с конфискацией товара), просроченная декларация (от 1 000 ₽), реклама без маркировки (100 000–200 000 ₽) и персональные данные (от 50 000 ₽). Штрафы по ст. 5.27 КоАП РФ за нарушения трудового законодательства ИП без работников не грозят.
ИП платит штраф как должностное лицо или как организация?
По общему правилу — как должностное лицо (примечание к ст. 2.4 КоАП РФ). Исключения прямо указаны в законе: например, по ч. 1.1 и 8–18 ст. 13.11 КоАП РФ (персональные данные) ИП отвечает как организация. Налоговые штрафы по НК РФ для ИП и организаций одинаковые.
Какой штраф за нулевую декларацию, сданную с опозданием?
1 000 ₽ — это минимальный штраф по п. 1 ст. 119 НК РФ, он не зависит от суммы налога. Если декларация не сдана в течение 20 рабочих дней после срока, налоговая вправе ещё и заблокировать счёт (п. 3 ст. 76 НК РФ).
Можно ли заменить штраф предупреждением?
Да, если нарушение совершено впервые, не причинило вреда и не создало угрозы: субъекту малого бизнеса штраф заменяют предупреждением (ст. 4.1.1 КоАП РФ). Исключения перечислены в ч. 2 этой статьи.
Можно ли оплатить штраф со скидкой?
По многим нарушениям, выявленным при госконтроле, — да: половину суммы, если оплатить в течение 20 дней после вынесения постановления (ч. 1.3-3 ст. 32.2 КоАП РФ). Налоговые штрафы по НК РФ со скидкой не оплачиваются, но при смягчающих обстоятельствах их уменьшают в 2–10 раз: с 1 октября 2026 г. — по шкале из приказа ФНС от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514@ (ст. 112, 114 НК РФ).
